会计事务所全套审计工作底稿Excel模板打包下载

搜集整理了一些会计事务所的工作底稿，涵盖了各种会计报表项目或会计科目的审计工作底稿编制

注册会计师应当及时编制审计工作底稿，底稿的作用主要有下面这些：

1.提供充分、适当的记录，作为审计报告的基础。审计工作底稿是注册会计师形成审计结论，发表审计意见的直接依据。及时编制审计工作底稿有助于提高审计工作的质量，便于在出具审计报告之前，对取得的审计证据和得出的审计结论进行有效复核和评价。

2.提供证据，证明其按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。在会计师事务所因执业质量而涉及诉讼或有关监管机构进行执业质量检查时，审计工作底稿能够提供证据，证明会计师事务所是否按照审计准则的规定执行了审计工作。

审计工作底稿通常包括总体审计策略、具体审计计划、分析表、问题备忘录、重大事项概要、询证函回函、管理层声明书、核对表、有关重大事项的往来信件(包括电子邮件)，以及对被审计单位文件记录的摘要或复印件等。

部分截图：

采购与付款循环控制测试汇总表

工薪与人事循环控制测试汇总表

会计事务所全套审计工作底稿Excel模板详细如下：

├会计事务所全套审计工作底稿模板
│ ├01了解被审计单位及其环境(不包括内部控制)
│ │ ├01了解被审计单位及其环境(不包括内部控制)
│ │ │ ├BA了解被审计单位及其环境.xls
│ ├01初步业务活动工作底稿
│ │ ├01初步业务活动工作底稿
│ │ │ ├A初步业务活动部分 .xls
│ ├01采购与付款循环
│ │ ├01采购与付款循环
│ │ │ ├CGC采购与付款循环.xls
│ ├02了解被审计单位内部控制
│ │ ├02了解被审计单位内部控制
│ │ │ ├BB1在被审计单位整体层面了解和评价内部控制
│ │ │ │ ├BB1-1在被审计单位整体层面了解和评价内部控制.xls
│ │ │ ├BB2在被审计单位业务流程层面了解和评价内部控制
│ │ │ │ ├BB2-1采购与付款循环
│ │ │ │ │ ├CGL采购与付款.xls
│ │ │ │ ├BB2-2工薪与人事循环
│ │ │ │ │ ├GXL工薪与人事.xls
│ │ │ │ ├BB2-3生产与仓储循环
│ │ │ │ │ ├SCL生产与仓储.xls
│ │ │ │ ├BB2-4销售与收款循环
│ │ │ │ │ ├XSL销售与收款.xls
│ │ │ │ ├BB2-5筹资与投资循环
│ │ │ │ │ ├CZL筹资与投资.xls
│ │ │ │ ├BB2-6固定资产循环
│ │ │ │ │ ├GZL固定资产I.xls
│ │ │ │ ├BB2-7货币资金及其他循环
│ │ │ │ │ ├GDL货币资金及其他.xls
│ ├02工薪与人事循环
│ │ ├02工薪与人事循环
│ │ │ ├GXC工薪与人事循环.xls
│ ├03生产与仓储循环
│ │ ├03生产与仓储循环
│ │ │ ├SCC生产与仓储循环.xls
│ ├03项目组讨论纪要——风险评估
│ │ ├03项目组讨论纪要——风险评估
│ │ │ ├BC项目讨论纪要—风险评估.xls
│ ├04销售与收款循环
│ │ ├04销售与收款循环
│ │ │ ├XSC销售与收款循环.xls
│ ├04风险评估结果汇总表
│ │ ├04风险评估结果汇总表
│ │ │ ├BD风险评估结果汇总表.xls
│ ├05总体审计策略
│ │ ├05总体审计策略
│ │ │ ├BE总体审计策略.xls
│ ├05筹资与投资循环
│ │ ├05筹资与投资循环
│ │ │ ├CZC筹资与投资循环.xls
│ ├06固定资产循环
│ │ ├06固定资产循环
│ │ │ ├GZC固定资产循环.xls
│ ├07货币资金及其他循环
│ │ ├07货币资金及其他循环
│ │ │ ├C1G货币资金及其他循环控制测试.xls
│ ├D0期后事项
│ │ ├D0期后事项
│ │ │ ├D01期后事项.xls
│ ├DA或有事项
│ │ ├DA或有事项
│ │ │ ├DA1或有事项.xls
│ ├DB持续经营
│ │ ├DB持续经营
│ │ │ ├DB1持续经营.xls
│ ├DC关联方及关联方交易
│ │ ├DC关联方及关联方交易
│ │ │ ├DC1关联方及关联方交易.xls
│ ├DD首次接受委托时对期初余额的审计
│ │ ├DD首次接受委托时对期初余额的审计
│ │ │ ├DD1首次接受委托时对期初余额的审计.xls
│ ├DE含有已审计财务报表的文件中的其他信息
│ │ ├DE含有已审计财务报表的文件中的其他信息
│ │ │ ├DE1含有已审计财务报表的文件中的其他信息.xls
│ ├DF比较数据
│ │ ├DF比较数据
│ │ │ ├DF1比较数据.xls
│ ├DG前后任注册会计师的沟通
│ │ ├DG前后任注册会计师的沟通
│ │ │ ├DG1前后任注册会计师的沟通.xls
│ ├DH对被审计单位违反法规行为的考虑
│ │ ├DH对被审计单位违反法规行为的考虑
│ │ │ ├DH1对被审计单位违反法规行为的考虑.xls
│ ├DI舞弊风险评估与应对
│ │ ├DI舞弊风险评估与应对
│ │ │ ├DI1舞弊风险评估与应对.xls
│ ├E0业务完成阶段审计工作
│ │ ├E0业务完成阶段审计工作
│ │ │ ├E01业务完成阶段审计工作.xls
│ ├EA账项调整分录汇总表
│ │ ├EA账项调整分录汇总表
│ │ │ ├EA-1账项调整分录汇总表.xls
│ ├EB重分类调整分录汇总表
│ │ ├EB重分类调整分录汇总表
│ │ │ ├EB-1重分类调整分录汇总表.xls
│ ├EC列报调整汇总表
│ │ ├EC列报调整汇总表
│ │ │ ├EC列报调整汇总表.xls
│ ├ED未更正错报汇总表
│ │ ├ED未更正错报汇总表
│ │ │ ├ED-1未更正错报分录汇总表.xls
│ ├EE趋势分析
│ │ ├EE趋势分析
│ │ │ ├EE-2趋势及结构分析表.xls
│ ├EF总结会会议纪要
│ │ ├EF总结会会议纪要
│ │ │ ├EF1总结会会议纪要.xls
│ ├EG与治理层的沟通函
│ │ ├EG与治理层的沟通函
│ │ │ ├EG1与治理层的沟通函.xls
│ ├EH专业意见分歧解决表
│ │ ├EH专业意见分歧解决表
│ │ │ ├EH1专业意见分歧解决表.xls
│ ├EI重大事项概要汇总表
│ │ ├EI重大事项概要汇总表
│ │ │ ├EI1重大事项概要汇总表.xls
│ ├EJ管理层声明书
│ │ ├EJ管理层声明书
│ │ │ ├EJ1管理层声明书.xls
│ ├EK审计总结
│ │ ├EK审计总结
│ │ │ ├EK1审计总结.xls
│ ├EL审计工作完成情况核对表
│ │ ├EL审计工作完成情况核对表
│ │ │ ├EL1审计工作完成情况核对表.xls
│ ├EM业务复核核对表
│ │ ├EM业务复核核对表
│ │ │ ├EM2复核沟通记录.xls
│ │ │ ├EM业务复核核对表.xls
│ ├EN审计报告范例
│ │ ├EN审计报告范例
│ │ │ ├EN1审计报告范例.doc
│ ├EP报表附注类
│ │ ├EP报表附注类
│ │ │ ├cf-j-1报表.xls
│ │ │ ├CF-J-A普通附注
│ │ │ │ ├cf-j-3附注汇总表-普通.xls
│ │ │ │ ├cf-j-4财务报表附注-普通.doc
│ │ │ ├CF-J-B国资附注
│ │ │ │ ├cf-j-5审定报表-国资委.xls
│ │ │ │ ├cf-j-6附注汇总表-国资委.xls
│ │ │ │ ├cf-j-7财务报表附注-国资委.doc
│ │ │ ├CF-J-D上市附注
│ │ │ │ ├cf-j-d-11财务报表附注-上市公司.doc
│ │ │ │ ├cf-j-d-12上市公司年度审计调整试算表(单体)详.xls
│ │ │ │ ├cf-j-d-13附注汇总表-上市详.xls
│ ├F负债
│ │ ├F负债
│ │ │ ├FA短期借款
│ │ │ │ ├FA短期借款.xls
│ │ │ ├FB交易性金融负债
│ │ │ │ ├FB交易性金融负债.xls
│ │ │ ├FC应付票据
│ │ │ │ ├FC应付票据.xls
│ │ │ ├FD应付账款
│ │ │ │ ├FD应付账款.xls
│ │ │ ├FE预收账款
│ │ │ │ ├FE预收账款.xls
│ │ │ ├FF应付职工薪酬
│ │ │ │ ├FF应付职工薪酬.xls
│ │ │ ├FG应交税费
│ │ │ │ ├FG应交税费.xls
│ │ │ ├FH应付利息
│ │ │ │ ├FH应付利息.xls
│ │ │ ├FI应付股利
│ │ │ │ ├FI应付股利.xls
│ │ │ ├FJA一年内到期的非流动负债
│ │ │ │ ├FJ1一年内到期的非流动负债.xls
│ │ │ ├FJB其他流动负债
│ │ │ │ ├FJB其他流动负债.xls
│ │ │ ├FJ其他应付款
│ │ │ │ ├FJ其他应付款.xls
│ │ │ ├FK长期借款
│ │ │ │ ├FK长期借款.xls
│ │ │ ├FL应付债券
│ │ │ │ ├FL应付债券.xls
│ │ │ ├FM长期应付款
│ │ │ │ ├FM长期应付款.xls
│ │ │ ├FN专项应付款
│ │ │ │ ├FN专项应付款.xls
│ │ │ ├FO预计负债
│ │ │ │ ├FO预计负债.xls
│ │ │ ├FP递延所得税负债
│ │ │ │ ├FP递延所得税负债.xls
│ │ │ ├FQ其他非流动负债
│ │ │ │ ├FQ其他非流动负债.xls
│ ├Q所有者权益类
│ │ ├Q所有者权益类
│ │ │ ├QA实收资本
│ │ │ │ ├QA实收资本.xls
│ │ │ ├QB资本公积
│ │ │ │ ├QB资本公积.xls
│ │ │ ├QC盈余公积
│ │ │ │ ├QC盈余公积.xls
│ │ │ ├QD未分配利润
│ │ │ │ ├QD未分配利润.xls
│ ├Z资产类
│ │ ├Z资产类
│ │ │ ├ZA货币资金
│ │ │ │ ├ZA货币资金.xls
│ │ │ ├ZB交易性金融资产
│ │ │ │ ├ZB交易性金融资产.xls
│ │ │ ├ZC应收票据
│ │ │ │ ├ZC应收票据.xls
│ │ │ ├ZD应收账款
│ │ │ │ ├ZD应收账款.xls
│ │ │ ├ZE预付账款
│ │ │ │ ├ZE预付账款.xls
│ │ │ ├ZF应收利息
│ │ │ │ ├ZF应收利息.xls
│ │ │ ├ZG应收股利
│ │ │ │ ├ZG应收股利.xls
│ │ │ ├ZH其他应收款
│ │ │ │ ├ZH其他应收款.xls
│ │ │ ├ZIA一年内到期的非流动资产
│ │ │ │ ├ZIA一年内到期的非流动资产.xls
│ │ │ ├ZIB其他流动资产
│ │ │ │ ├ZIB其他流动资产.xls
│ │ │ ├ZI存货
│ │ │ │ ├ZI存货.xls
│ │ │ ├ZJ可供出售金融资产
│ │ │ │ ├ZJ可供出售金融资产.xls
│ │ │ ├ZK持有至到期投资
│ │ │ │ ├ZK持有至到期投资.xls
│ │ │ ├ZL长期应收款
│ │ │ │ ├ZL长期应收款.xls
│ │ │ ├ZM长期股权投资
│ │ │ │ ├ZM长期股权投资.xls
│ │ │ ├ZN投资性房地产
│ │ │ │ ├ZN投资性房地产.xls
│ │ │ ├ZO固定资产
│ │ │ │ ├ZO固定资产.xls
│ │ │ ├ZP在建工程
│ │ │ │ ├ZP在建工程.xls
│ │ │ ├ZQ工程物资
│ │ │ │ ├ZQ工程物资.xls
│ │ │ ├ZR固定资产清理
│ │ │ │ ├ZR固定资产清理.xls
│ │ │ ├ZU无形资产
│ │ │ │ ├ZU无形资产.xls
│ │ │ ├ZV开发支出
│ │ │ │ ├ZV开发支出.xls
│ │ │ ├ZW商誉
│ │ │ │ ├ZW商誉.xls
│ │ │ ├ZX长期待摊费用
│ │ │ │ ├ZX长期待摊费用.xls
│ │ │ ├ZY递延所得税资产
│ │ │ │ ├ZY递延所得税资产.xls
│ │ │ ├ZZA生产性生物资产
│ │ │ │ ├ZZA生产性生物资产.xls
│ │ │ ├ZZ其他非流动资产
│ │ │ │ ├ZZ其他非流动资产.xls
│ ├损益类
│ │ ├损益类
│ │ │ ├S损益类
│ │ │ │ ├SA营业收入
│ │ │ │ │ ├SA营业收入.xls
│ │ │ │ ├SB营业成本
│ │ │ │ │ ├SB营业成本.xls
│ │ │ │ ├SC营业税金及附加
│ │ │ │ │ ├SC营业税金及附加.xls
│ │ │ │ ├SD销售费用
│ │ │ │ │ ├SD销售费用.xls
│ │ │ │ ├SE管理费用
│ │ │ │ │ ├SE管理费用.xls
│ │ │ │ ├SF财务费用
│ │ │ │ │ ├SF财务费用.xls
│ │ │ │ ├SG资产减值损失
│ │ │ │ │ ├SG资产减值损失.xls
│ │ │ │ ├SH公允价值变动损益
│ │ │ │ │ ├SH公允价值变动损益.xls
│ │ │ │ ├SI投资收益
│ │ │ │ │ ├SI投资收益.xls
│ │ │ │ ├SJ营业外收入
│ │ │ │ │ ├SJ营业外收入.xls
│ │ │ │ ├SK营业外支出
│ │ │ │ │ ├SK营业外支出.xls
│ │ │ │ ├SL所得税费用
│ │ │ │ │ ├SL所得税费用.xls

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部分预览：https://pan.quark.cn/s/067f601e6557

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